现金项目资金代号预计部门预计方法现金项目资金代号预计部门预 计 方 法收　入外销收入11 * *营业部根据预计出货及押汇日期估列经常支出各项税捐F1 * *会计科1.营业税按销售计划估列内销收入12 * *营业部1.次月份收入根据现有票据次月可兑现部2.其他税捐依实际支付日期估列分估列外协工缴G1 * *外协部门按生产计划及合同付款条件估列2.次二、三月份收入根据现有票据次二、制造费用H1 * *会计科按前三个月实际发生数平均一笔估列(不包三月份可兑现部分及过去销售状况推销费用J1 * *″括薪资、电力费、各项税捐、租金、外协工缴及利息支出)加成估列管理费用K1 * *″退税收入31 * *会计科依据申请退税进度或已核准退抵金额估列利息支出L1 * *财务部门按现有各项借款到息日估列 其他收入偿还借款M1 * * 按还款日期实际估列(包括偿还短期借款、其他收入91 * *会计科包括利息、投资、租金、下脚出售、发料出售等预计方法：分期付款等营利事业所得税N1 * *会计科按缴税日估列1.利息收按存款总额计息估列2.租金投资按实际金额估列其他支出P1 * *经办部门特殊支出如董监事酬劳、技术合作费等3.其余参考三个月平均数一笔估列按实际估款日、由经办部门提出经常支出内购原物料A1 * *采购1.大宗常备原物料依用料计划估列 会计科一般性其他支出参考三个月平均数估列

　　2.其他参考三个月平均数一笔估列 土地款Q1 * *财务部门按付款日期估列工程款R1 * *经办部门按工程进度、预算及付款日估列外购原物料B1 * *采购1.购料借款、专案融资等依还款到期日估列 机器设备S1 * *采购外购机械方法同材料2.外购自备款及结汇款、进口费用，可参考三 经办部门内购由扩建部门依计划估列个月实际依L/C开具后实际估列 估项设备 T1 * *″由扩建部门依计划估列薪资C1 * *总务课按支付日期估列 长期投资V1 * *财务人员按付款日期估列电力费D1 * *生产部按生产计划用电量，依支付日期估计 租金支出E1 * *会计科按合同规定实际支付日期估列